Informationsbrief - Januar 2024

Inhalt:

Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket
Verbilligte Überlassung einer Wohnung
Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben
Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend
Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler
Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung
Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung mit Überschusseinkünften

Sonderausgaben 2023
Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
Lohnsteuer-Ermäßigung

Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
„Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Investitionsfristen beachten

Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit des Kindes
Gewinne aus (Online-) Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedsstaaten

Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen
Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt